突然ですが、飲食店を経営している方に質問です。
「自社の貸借対照表（BS）を、直近1年以内に自分でちゃんと読んだことがありますか？」
実は中小企業庁の調査でも、小規模事業者の多くが「決算書は税理士に任せっきりで、自分ではほとんど読んでいない」と答えています。売上や利益の数字は気にするけれど、BSまで見ている経営者は本当に少ない。でもここが盲点なんですよ。
特に補助金・助成金を活用したいと思っている方は、BSを読めるかどうかが採択の分かれ道になるんです。なぜかというと、事業計画の審査でBS＝会社の財務的な健全性を見られるからです。
この記事では「BSって何が書いてあるの？」というところから、「どうやって補助金申請に活かすか」まで、難しい言葉を使わずに順番に説明していきます。
📋 この記事でわかること
- BSが「経営者の通信簿」と呼ばれる理由と、基本の読み方
- 補助金審査でBSがどう見られているか
- 店舗経営者が活用できる補助金の種類と申請の流れ
- 「補助金で買って終わり」にならないための採択後の動き方
こんな方におすすめ
- ✅ 補助金・助成金に興味はあるが、何から手をつければいいかわからない方
- ✅ 決算書はあるが自分では読めず、税理士任せになっている方
- ✅ 申請書の書き方・事業計画の立て方がわからない方
- ✅ 採択後の実行計画まで考えて、しっかり活用しきりたい方
- ✅ 中小企業診断士などの専門家と組んで賢く動きたい方
BSは「今の会社の財産目録」。損益計算書（PL）との違いから理解しよう
まず基本から整理しましょう。
決算書には大きく2種類あります。損益計算書（PL）とバランスシート（BS）です。
PLは「この1年間でどれだけ稼いで、どれだけ費用を使ったか」の記録です。家計に例えると月の収支明細に近いですね。売上・原価・人件費・利益、こういった数字が並んでいます。
一方でBSは「今この瞬間、会社はどんな財産を持っていて、その財産をどうやって調達しているか」を示したものです。同じ家計の例えでいうと、今の預金残高・不動産・借金の残高、つまり「今の自分の状態」を一枚で見られる通信簿のようなものですね。
BSは3つのブロックで構成されています。
チェックポイント①：資産の部（左側）
現金・売掛金・在庫・設備など、会社が持っているもの全部の一覧です。現金や預金がどれだけあるか、設備投資にいくら使っているか、がここに出ます。
✅ ポイント：現金や預金が少なすぎる場合は資金繰りリスクのサイン。反対に、使っていない設備が「資産」として計上されたままになっていないかも確認しましょう。
チェックポイント②：負債の部（右側・上）
借入金・買掛金・未払金など、会社が返さないといけないお金の一覧です。
✅ ポイント：借入が多くても、それが設備投資や成長のための借入なら問題ありません。重要なのは「何のための借入か」と「返済能力があるか」のセットで見ることです。補助金審査でもここが見られます。
チェックポイント③：純資産の部（右側・下）
資本金＋これまで積み上げてきた利益の合計です。純資産がプラスであれば会社は「自立できている」状態。マイナス（債務超過）だと審査上の大きなハードルになります。
✅ ポイント：純資産を増やすには、毎年しっかり利益を出してB/Sに積み上げていくこと。これが補助金を使いやすい経営体質への近道です。
「BSは過去の行動の通信簿です。今年の決算書のBSは、去年1年間の経営の結果そのもの。PLで今年の儲けを追いながら、BSで体力が育っているかをチェックする。この2つをセットで見られるようになると、経営の視野が一気に広がります」
ハワードジョイマン（有限会社繁盛店研究所 代表取締役／中小企業診断士）
補助金の審査担当者は、BSのどこを見ているのか
「補助金を使いたい」という経営者の方と話すと、多くの方が「申請書の書き方がわからない」とおっしゃいます。でも実は、申請書の書き方よりも前の段階、つまり「自社の財務状態がどうか」が審査の土台になっているんですよ。
補助金の種類によって審査基準は違いますが、共通して見られるポイントがあります。
まず「債務超過になっていないか」。純資産がマイナスの状態だと、多くの補助金で不採択になるリスクが高まります。
次に「過去の決算で利益が出ているか」。3期分の決算を提出することが多いのですが、ずっと赤字の場合は事業継続性を疑われます。
そして「事業計画の数字とBSの数字が整合しているか」。計画書に「3年後に売上を倍にする」と書いても、今の自己資本の状態や設備水準と全然合っていないと、審査担当者には「絵に描いた餅」に見えてしまいます。
だからこそ、BSを読めるようになることが補助金活用の第一歩なんです。
✓ ここまでのポイント
- BSは「今の会社の財産・借金・体力」を一枚で示した通信簿であり、PLとセットで読むことが大切
- 補助金審査では純資産・過去の利益・事業計画との整合性がBS上から判断される
- BSを育てる＝毎年利益を出して純資産を積み上げること。これが補助金を使いやすい体質づくりの基本
店舗経営者が使える補助金、まずここから棚卸ししよう
「補助金があるのは知っているけど、自分のお店で使えるのかわからない」──これが一番多い声です。
まずざっくり知っておいてほしい制度を3つ紹介します。
小規模事業者持続化補助金
個人事業主・小規模事業者向けの定番補助金です。チラシ・ウェブサイト・看板などの販促費、機器導入費用などが対象になります。上限額は通常50万円（特別枠はそれ以上）。飲食店や美容室でも使いやすい制度です。
IT導入補助金
レジシステム・予約管理ツール・POSレジ・会計ソフトなどのITツール導入費用が対象です。デジタル化を進めたい方に向いています。
事業再構築補助金
新規事業・業態転換・新サービス開発など、事業の「変化」に対応する大型補助金です。金額が大きい分、事業計画の質が採否を大きく左右します。
これら以外にも、各都道府県や市区町村独自の補助金・助成金があります。「どれが自分に使えるか」は一度、中小企業診断士や商工会議所の担当者に棚卸しをしてもらうのが一番早いです。
ちなみに私（ジョイマン）自身、中小企業診断士の資格を持ってコンサルをしていますが、こういう制度の情報は「知っているかどうか」だけで大きな差がつくんですよ。情報にアクセスできる環境に自分を置くことが、最初の一手として重要ということですね。
申請書の書き方と、採択後に「使い切って終わり」にしない動き方
補助金の申請書で最も重要なのが「事業計画」の部分です。
多くの方がここでつまずくんですが、審査担当者が見たいのは「この事業者が補助金を使って何をするか」「それが自社の成長につながる合理的な計画か」という点です。
ここで重要なのは、BSと事業計画が矛盾していないことです。「設備を買って売上を上げる」という計画なら、今の人員体制・客数・商圏の規模と数字が連動している必要があります。
申請書の作成は、一人でやろうとすると本当に大変です。専門家（中小企業診断士など）と協力して作ることで、採択率が大きく変わります。これは経験上、間違いないですね。
補助金活用 STEP 1
自社に使える制度を棚卸しする
商工会議所・中小企業診断士・よろず支援拠点などに相談して、今の業種・規模・目的に合った補助金の一覧を確認しましょう。無料で相談できる窓口が全国にあります。
⚠️ 「補助金があると聞いた」だけで飛びつくのはNG。制度によって対象外になる場合や、申請タイミングが限られている場合があります。
補助金活用 STEP 2
事業計画を専門家と一緒に作る
「何のために・何を買って・どう売上に繋げるか」を数字と言葉で整理します。BSの現状数値と計画後の見込み数値を揃えることで、説得力が増します。
⚠️ 事業計画を「とりあえず採択されればいい」という気持ちで作ると、採択後に計画通りに動けず結果が出ません。自社の成長戦略と紐づけて考えることが大前提です。
補助金活用 STEP 3
採択後の実行と検証をセットで設計する
補助金で機器を買ったり販促費を使ったりした後、「それで売上・利益がどう変わったか」を必ず検証してください。補助金はゴールではなく、繁盛への手段です。
⚠️ 「補助金が入ったからとりあえず使った」は一番もったいない使い方。使った後の数字の変化を翌月5日には確認する習慣をつけましょう。
「補助金はあくまで手段です。自社の成長戦略が先にあって、そこに補助金を当てはめる順番が正しい。逆に補助金ありきで事業を考えると、方向性がブレるんですよ。まず自分のお店をどうしたいかを決めてから、使える制度を探す、という順番が大事ということですね」
ハワードジョイマン（有限会社繁盛店研究所 代表取締役／中小企業診断士）
❌ よくあるパターン：補助金ありきで動く
- 「補助金が出るなら買おうか」という動機で設備投資を決めてしまう
- 採択後に実行が曖昧になり、補助金の効果が出ない
- 申請書だけ頑張って、使ったあとの検証を全くしない
✅ 推奨アプローチ：戦略と補助金を紐づける
- 「3年後にこうなりたい」という自社の計画が先にある
- その計画の中で補助金が活きる部分を専門家と整理する
- 採択後も月次で数字を確認し、計画との差異を修正していく
「POPとメニューブック改善で客単価5%アップ、売上過去最高を達成しました。専門家と一緒に計画を立てたことで、何をどの順番でやればいいかが明確になりました」
中華料理店オーナー
「補助金の使い方を覚えたら、次は教える側に」──実践者から生まれるコンサルタント
ここで一つ、すごく面白い話をしますね。
私が主宰する増益繁盛クラブの会員さんの中には、補助金の活用を含めた経営の仕組みを学んで成果を出した後、今度は「自分も他の経営者を助けたい」と副業コンサルタントとして独立される方が多数輩出されているんですよ。
これって、単純にすごいことだと思っています。最初は「補助金を使いたい」「売上を上げたい」という気持ちで学び始めたのに、気づいたら自分が他の経営者を指導する立場になっている。これは、学んだことを徹底的に実践した結果として、本物の力がついた証拠ですよね。
もちろん、まず自分のお店を繁盛させることが最優先です。でも、「自分の経験を使って誰かの役に立てる」という選択肢が広がることは、経営者としての可能性がぐんと広がることでもあります。
補助金を正しく活用して、BSに利益を積み上げて、仕組みを作って現場から抜けられるようになる。その先に「次のステージ」が見えてくる──そういう流れを、実際に多くの会員さんが歩んでいるということですね。
まとめ：BSを読めるようになることが、補助金を使いこなす出発点
今回の話をまとめると、こういうことです。
BSは「経営者の通信簿」であり、今の会社の財産・借金・体力を一枚で示してくれるものです。PLで売上・利益を追いながら、BSで自社の財務体力が育っているかを確認する。この2つをセットで読む習慣が、補助金を活用できる経営体質への第一歩になります。
補助金は「知っているかどうか」で大きな差がつく世界です。情報を持っている専門家ネットワークに自分を置いて、自社に使える制度を一度棚卸しすることから始めてみてください。
そして何より大切なのは、「補助金を使って何をするか」という自社の成長戦略を先に持つこと。補助金はあくまで手段であり、使った後の検証と実行がセットで初めて価値が生まれます。
「何から手をつければいいかわからない」という方は、ぜひ一度、私たちが提供している販促・経営改善の教科書から覗いてみてください。BSの読み方から補助金の活用まで、現場で使えるノウハウをまとめています。
👇 まずは販促と経営の全体像を整理したい方はこちらから：
顧客の購買行動を軸とした 販促改善の教科書
👇 全国の経営者仲間と一緒に、月次で学びながら実践したい方はこちら：
増益繁盛クラブ入会案内
補助金の情報も、BSの読み方も、一人で抱え込まないでください。仲間と一緒に動けば、見える景色が全然変わりますよ。いつでもお気軽にどうぞ。